Primero confirma la periodicidad
No todos los responsables presentan IVA con la misma periodicidad. Antes de asignar fechas, confirma el período que corresponde al contribuyente y cualquier situación especial.
Diferencia fecha de trabajo y fecha legal
Define una fecha interna para recibir información, otra para cerrar bases y una para revisión. El vencimiento oficial debe ser el límite, no el día en que empieza el trabajo.
Vincula el calendario con la conciliación
Antes de presentar, revisa ingresos, IVA generado, IVA descontable, retenciones de IVA y saldos que se arrastran según el caso.
Actualiza ante cambios
Si la DIAN modifica o aclara un plazo, actualiza tu agenda. Mantén una referencia a la fuente oficial para verificar rápidamente.
Checklist de IVA
- Confirma periodicidad del responsable.
- Determina fecha oficial según el calendario.
- Programa conciliación de ingresos y bases antes del vencimiento.
- Revisa IVA generado, descontable, retenciones y saldos.
- Actualiza la agenda si existe una modificación oficial.
Ejemplo de revisión
Para un responsable bimestral, la fecha de vencimiento es solo el último hito. El cierre debería tener tareas previas de corte, conciliación, prorrateo cuando aplique, revisión y aprobación.
Usa el calendario tributario PCCOL
Usa una herramienta PCCOL para organizar el proceso y conservar trazabilidad de la revisión.
Ver herramienta PCCOLPreguntas frecuentes
¿Todos los responsables de IVA tienen la misma fecha?
No. La fecha depende de las reglas del calendario, NIT, periodicidad y condiciones aplicables.
¿El calendario PCCOL presenta la declaración?
No. Es una herramienta de planeación en Excel.